Wednesday, December 05, 2007

The Mysteries Of VAT

Not even zero rated

For various reasons, Tyler has been taking a look at which purchases attract VAT, and which don't. For future reference here are a few answers for your next HMRC Quiz Night (see also Wiki article):
  • VAT will raise £81bn this year- c £3,300 per household

  • There are three rates- a general rate of 17.5%, a reduced rate of 5% (applying to domestic fuel, sanitary products and children’s car seats), and a zero rate (items such as food, books and children’s clothing- details of which rates apply here)

  • Some zero rated items- in particular food and children's clothes- are zero rated only because the UK has a derogation under EU law; the UK is the only EU member to zero rate food, and the position remains under long-term threat from the EU's desire for tax harmonisation.

Given the parlous state of our public finances, and the pressure for EU harmonisation coming from Brussels, there's a good chance our VAT rates are going up over the next few years. Dermot Gaffney, an indirect tax partner with the accountant KPMG, says:

"The public perception is that VAT is very high. In fact, we have one of the lowest rates in Europe. But the reality is there is bad news coming. With the drive towards harmonisation across Europe, the only way rates are going to go is up.

We saw that last year with Germany increasing their rates from 16 to 20 per cent. I suspect somewhere around the 20 per cent mark might end up being the average."

But as things stand, with three different rates, there are some hilarious "in-out" comparison (from the Scotsman):

  • If you buy eggs to eat, they are zero rated as a foodstuff; if you buy them rotten for throwing, they attract VAT

  • Taking part in sport when provided by a non-profit-making body is exempt from VAT; in 1996, however, a tribunal ruled pigeon fanciers should pay VAT as it was the pigeon getting the exercise

  • In Luxembourg, the lack of a crematorium means corpses are sent across the border where the French charge 17 per cent VAT. When mourners return, they are charged a further 8 per cent, as human ashes are "material processed by a foreign firm and re-imported as a finished product"

  • The highest VAT rate in Europe is 37 per cent charged by Italy on "foreign vintage sparkling wine" ie champagne, but they dare not call it that; if they did, it would be an illegal discriminatory measure specifically aimed against the French

  • It is widely believed food is zero rated, but a quarter of all foodstuffs are subject to VAT, including bottled water and chocolate biscuits

  • Pornographic magazines are zero rated

  • Eat a sandwich standing up on a train and you will pay VAT, but not on a business class lunch on a plane - considered part of the journey

  • Jazzman Max Collie argued he should not have to pay tax on his hair transplant because it was integral to his act; he won

  • Bull semen is liable to VAT but hiring a bull to service a cow is tax free

  • Christmas kisses are not tax free; mistletoe was added to the VAT list in 1995.

And always remember- Jaffa cakes are your best bet in the biscuit line: unlike other biscuits, they're defined as cakes, and so zero-rated for VAT.


  1. Của hàng chúng tôi chuyên cung cấp các sản phẩm bổ trợ sức khỏe như dong trung ha thao nhat ban, okinawa fucoidan, Nấm linh chi nhật bản, Shiseido Collagen là sản phẩm hiện đang rất hot trên thì trường. Được cung cấp uy tín nhất tại
    Còn chần chờ gì nữa mà không liên hệ đến chúng tôi ngay để được tư vấn về sức khỏe và những sản phẩm nào tốt nhất cho bản thân mình.
    Chúc các bạn 1 ngày tốt lành.

  2. Bị khó ngủ là vấn đề đang xảy ra ngày càng nhiều trong xã hội ngày nay, bị khó ngủ phải làm sao ? Có nhiều cách trị khó ngủ như dùng thuốc , ăn món ăn trị khó ngủ ,.. Giảm cân không phải một sớm một chiều mà phải theo lộ trình dài hạn và khoa học , thực đơn giảm cân cấp tốc trong 1 tuần cũng là một trong số các cách giúp giảm cân hiệu quả. Trên thị trường hiện nay có nhiềuthuốc giải độc gan tốt , giúp giải độc gan hiệu quả và an toàn. Đau mắt đỏ là bệnh rất dể lây lan , vậy cách chữa bệnh đau mắt đỏ nhanh nhất bằng nhiều phương pháp khác nhau . Bỏng bô xe máy là hiệu tượng gặp nhiều nhất hiện , vậy bị bỏng bô xe máy kiêng ăn gì ? Những thực phẩm nên kiêng như hải sản , đồ tanh , trứng và các món gà và nếp ,...

  3. Bạn có nhu cầu cần order hàng mỹ. Vậy liệu nếu không có người thân có thể mua được không? Chúng tôi giaonhan247 xin trả lời cho bạn là vẫn được nhé.
    Chỉ cần bạn liên hệ với chúng tôi sản phẩm bạn muốn mua thì chúng tôi sẽ mua giúp bạn. Ngoài ra chúng tôi còn nhận mua hàng xách tay từ úc, ship hàng từ nhật, nhận Order hàng UK,...
    Ngoài ra ở trong nước chúng tôi nhận vận chuyển hàng hóa đi đi lào, gửi hàng đi đài loan, gửi hàng đi mỹ hay chuyển hàng đi campuchia. Hãy nhớ đến chúng tôi khi bạn cần nhé.